Налоговый вычет за услуги для детей: 5 вариантов

При официальном трудоустройстве и уплате подоходного налога 13%, возврата возможен в нескольких ситуациях.

Кому положен возврат налогового вычета?

Резиденты РФ, уплачивающие 13% налогов, могут претендовать на вычет. Самозанятые не имеют права на возврат, но если получают возврат за прошлый период официального трудоустройства, то тоже могут претендовать на вычет.

Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные на общем режиме налогообложения с ставкой 13%, тоже могут вернуть налог.

Налоговый вычет для родителей по ребенку.

1. Стандартный налоговый вычет на работе

При официальной трудоустройстве и удержании НДФЛ 13% с заработной платы возможен налоговый вычет на детей, для чего от родителей требуют свидетельство о рождении ребенка. Бухгалтерия может сразу уменьшить размер налога на эту льготную сумму, фактически вычтя меньше из зарплаты. Работодатель также может продолжить уплачивать стандартный НДФЛ 13%, после чего за три последних года можно потребовать возврат налогового вычета.

На первого и второго ребенка не облагается налогом сумма 1400 рублей в месяц, а на третьего и следующих — 3000 рублей. С этой суммы 13% возвращается вам.

• На ребёнка вычет могут получить оба родителя, если оба официально трудоустроены и уплачивают НДФЛ.

• Вычет будет начисляться до достижения ребенком 18 лет. Если день рождения приходится на начало года, право на вычет сохраняется до конца года.

• Родители детей с инвалидностью получают больший вычет: 12 000 рублей, а опекуны и попечители – 6 000 рублей. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом при наличии нескольких детей.

• Матерям-одиночкам и разведенным или неженатым родителям, если другой родитель отказался от вычета, предоставляется двойной налоговый вычет при отсутствии записи об отце в свидетельстве о рождении ребенка или внесении имени отца по словам матери.

2. Роды по контракту

При платной родоразрешении по договору с клиникой или страховой компанией возможно получить возврат 13% от суммы расходов. Вернуть НДФЛ можно не более 15 600 рублей в текущем году, это относится к группе социальных налоговых вычетов – дорогостоящим медицинским услугам. С учетом стоимости родов по контракту (от 30 до 120 тысяч рублей), 13% от этой суммы покрывают лимит возврата.

• Нельзя переносить неиспользованную часть социального налогового вычета на следующий год.

• Получив ранее в этом году налоговый вычет на обучение, возврат за рождение ребенка получить нельзя.

• Для получения налогового вычета необходимо родить ребенка в российском роддоме с действующей лицензией.

• Если проведено кесарево сечение, лечение считается дорогостоящим, и в декларации указывается код медицинской услуги не 1, а 2. В этом случае выплачивается полная сумма 13% от стоимости лечения без учета лимита в 15 600 рублей.

Как осуществить это, разъяснялось в более развернутом руководстве. здесь.

3. Лечение или покупка медицинских препаратов

Если родитель или ребёнок проходил лечение и покупал дорогостоящие лекарства, возможно получить социальный налоговый вычет или уменьшить НДФЛ. Возврат можно получить по следующим пунктам:

• Медицинские услуги, входящие в утвержденный перечень, например, стоматология, санаторно-курортное лечение и т. д.

• Любые медикаменты по назначению врача.

• Дорогостоящее лечение из утвержденного перечня, например, ЭКО.

Для получения вычета требуется представить все документы: договор с медорганизацией, справки и чеки. Деятельность по заполнению декларации 3-НДФЛ допускается в течение трёх лет после года получения услуги.

Максимальный размер вычета — 13% от 120 000 рублей за календарный год, то есть можно претендовать на максимальную сумму 15 600 рублей. Для дорогостоящего лечения сумма не ограничена. Неиспользованную сумму вычета переносить на следующий год нельзя. Подробная инструкция по подаче документов, здесь.

4. Страхование жизни (своей или ребенка)

Если вы или ваш ребенок застрахованы, в декларации 3-НДФЛ нужно указать договор со страховой компанией, квитанцию об уплате взноса и предоставить документы в налоговую. Подать бумаги можно самостоятельно или через работодателя. Максимальная сумма возврата — 15 600 рублей в год.

5. Учеба ребенка (или родителя)

При оплате обучения за себя, детей, братьев или сестер доступен социальный налоговый вычет (если обучающемуся не исполнилось 24 года). Не имеет значения, что именно – платное обучение в институте или лицее, курсы иностранного языка. частный детский садПри оплате услуг в этот период с вас будут удерживать подоходный налог 13%.

• Если человек официально не работает, выплату может получить его супруг, который также будет заниматься возвратом налогового вычета. Бабушки и дедушки не имеют права получать вычет за внука.

• Обучение должно проходить в учебном заведении с действующей лицензией. Информация о лицензии должна быть включена в договор обучения. Исключением являются занятия у индивидуального предпринимателя, указавшего в учредительных документах вид деятельности как «образовательные услуги».

• Вычет за обучение по любой форме, в том числе дистанционной, предоставляется самому обучающемуся. Вычет за обучение детей, братьев и сестёр доступен только при очной форме обучения.

• Возврат 13% предоставляется по сумме до 120 000 рублей при возврате за самого себя, братьев или сестёр, и до 50 000 рублей – при возврате за детей и подопечных.

• Возврат средств за лечение недоступен, если в текущем учебном году была возвращена полная сумма за обучение.

• Чтобы предоставить документы, требуется справка о родственных связях (если оплату осуществляли за брата, сестру или ребенка), подтверждение о зачислении в очную форму обучения, платежные квитанции и чеки. здесь.